座談側記|虛擬資產犯罪實務解析之幣流追查篇
2023-6-14
1.假幣商
假幣商是指加密貨幣的買賣業務被詐騙集團所利用,車手、幣商及詐騙集團三層次一起進行詐騙及洗錢。
(1)如何判斷?
a、客觀證據調查:透過分層幣流查詢,可驗證被告/證人/犯嫌之[幣商抗辯]是否吻合,同時透過訊問特定幣商幣流問題,瞭解該人之言詞是否可信。
b、主觀判斷真假幣商:
(A)無固定交易,多為臨時性交易。
(B)交易對象(錢包地址)固定特定個位數個,可能為詐騙集團的人頭或車手。
(C)詢問使用何種交易平台,無法明確說明者。
(D)詢問交易模式,無法明確說明,或無法逐筆說明各該交易紀錄者。
(E)有無買賣契約,或是其他書面或相關紀錄,證明幣商與特定買家或賣家間的買賣關係。
(F)該幣商(若爲公司)有無報稅資料,若無,可能為假幣商。
(G)有無辦理虛擬通貨交易業務事業洗錢防制聲明,若有,可推定為幣商。
2.場外交易
加密貨幣的所有金流均可被追蹤,如USDT從交易所偷,這筆錢會被標記為髒錢,此筆錢會被其他金融機構拒收,如跟場外交易商買賣,即有很大的機率拿到髒錢。
1.查詢錢包概況:
市面上有許多幣流追蹤系統,可透過區塊鏈公開帳本進行幣流分析,並發現相關錢包的實際資金流向。
以幣流追蹤網站bitquery(可看到何時創立錢包、日常進出金額及逐筆交易都能清楚顯示)舉例說明:
每個區塊鏈都有自身的功能及架構,例如比特幣,比特幣有特殊找零機制,一個比特幣會自動拆分三等份,共有三個錢包生成地址,主錢包及找零錢包,以保障隱私權。
2.分層幣流查詢:
透過幣流追蹤系統,鎖定某一錢包進行下一階層的查詢,以下以B地址為例,發現到B地址曾經有跟交易所錢包有過往來,代表B地址應為交易所的用戶之一。
按照現行國際上落實反洗錢措施的趨勢,各交易所均有落實用戶實名制,因此透過司法機構函詢特定交易所、或是相關犯罪偵防的司法互助合作,可以獲得特定錢包之自然人實名制資料。
若可獲得犯罪人或被害人的錢包地址,透過上述幣流分析及交叉比對資金來源,可以找到疑似犯罪者使用的特定錢包,以及透過與交易所合作,有機會可以得知犯罪人的實名制資料。
(一)Oklink、漫霧科技、Chainalysis、Hash追蹤、換鏈、帳本、樞紐錢包及交易所。
(二)幣安交易所
如何與幣安聯繫?需先至幣安的「政府執法機構資訊查詢協助系統」申請驗證,再將資料E-mail至 [email protected]。
區塊鏈分為去中心世界及中心化世界。
去中心化世界強調隱私,例如加密貨幣混幣器無法追蹤幣流、門羅幣透過錢包變成匿名形式,甚至有些採用錢包幣值隱身系統,上述均無法追回犯罪金額。
中心化世界強調犯罪防制,國內交易所及幣安交易所有提供管道可以追回犯罪金額,惟如為國外交易所,則因少數與台灣簽署司法互助協議,故難以凍結該財產及追回犯罪金額。